НДС при реализации товара иностранной организации (Казахстан) на территории России
Добрый день!
Ситуация: Товар реализуется на территории России иностранной организации (из Казахстана), при этом иностранные партнеры сами занимаются перемещением его через границу, либо дальнейшей перепродажей в России, т.е. судьба данного товара с момента отгрузки со склада нам не известна. Имеется контракт в рублях, получен аванс.
Подскажите, правомерно ли применение ставки НДС 0% в данном случае? Если нет, то нужно ли платить НДС с аванса (в платежном поручении сумма НДС не выделена)? Как оформить первичные документы на отгрузку, в частности счет-фактуру (у иностр. организации нет ИНН и КПП)? Как всё это отразить в декларации?
Ситуация: Товар реализуется на территории России иностранной организации (из Казахстана), при этом иностранные партнеры сами занимаются перемещением его через границу, либо дальнейшей перепродажей в России, т.е. судьба данного товара с момента отгрузки со склада нам не известна. Имеется контракт в рублях, получен аванс.
Подскажите, правомерно ли применение ставки НДС 0% в данном случае? Если нет, то нужно ли платить НДС с аванса (в платежном поручении сумма НДС не выделена)? Как оформить первичные документы на отгрузку, в частности счет-фактуру (у иностр. организации нет ИНН и КПП)? Как всё это отразить в декларации?
Comments
-
Не совсем понятна ситуация... Реализация по ставке 0% применяется при реализации на экспорт и др. Вы являетесь экспортером?
-
Я как раз хотела бы разобраться являемся ли мы экспортером. На данный момент у нас есть контракт, в котором указана сумма без каких-либо оговорок про НДС, по этому контракту мы получили аванс. Товар уже закупили у российских поставщиков с НДС. Теперь предстоит реализация данного товара. Казахстанцы приезжают к нам на склад, получают товар и первичные документы (какие?), перемещением через границу будут заниматься самостоятельно (оформлять все таможенные документы, совершать платежи и пр.) и может получиться так, что мы эти документы не получим (либо за ними нужно будет ехать в Казахстан).
-
Да, Вы являетесь экспортером и соответственно должны применять ставку НДС 0%, пакет документов на экспорт в Казахстан стандартный (ТОРГ-12, счет-фактура и любой товаро-сопроводительный документ).
-
А как быть, если у нас не будет транспортной накладной с отметкой таможенного органа и таможенной декларации?
-
Цитата: А как быть, если у нас не будет транспортной накладной с отметкой таможенного органа и таможенной декларации?
Казахстан страна-участник таможенного союза.... ГТД в данном случае не оформляется... -
Спасибо большое за ответы, остался только один вопрос, какой-то подтверждающий документ о том, что товар пересек границу у нас должен быть или достаточно подписей казахстанцев в принятии товара?
