Выявлено расхождение между доходами в декларации по налогу на прибыль и налоговой базой по НДС: что делать?
Добрый день. Контур сверка выдала такой отчет. Мы ООО на ОСНО. Учет ведем в контур бухгалтерия. я считаю это внереализационные доходы, делали корректировку к покупке, т к нашли ошибки в закрытых периодах на входящие УПД. Одни корректировки к покупке прошли как доходы прошлых лет, а другие как сторно УПД. Как раз те, которые как доходы прошлых лет - на их сумму и есть расхождение между декларациями.
Так ли это? Что нужно делать в данной ситуации?
Так ли это? Что нужно делать в данной ситуации?
Comments
-
Цитата: Добрый день. Контур сверка выдала такой отчет. Мы ООО на ОСНО. Учет ведем в контур бухгалтерия. я считаю это внереализационные доходы, делали корректировку к покупке, т к нашли ошибки в закрытых периодах на входящие УПД. Одни корректировки к покупке прошли как доходы прошлых лет, а другие как сторно УПД. Как раз те, которые как доходы прошлых лет - на их сумму и есть расхождение между декларациями. Так ли это? Что нужно делать в данной ситуации?Добрый день!
При корректировках покупки такое расхождение между декларациями возможно и оправданно.
Другое дело, не совсем понятно, о каких корректировках идет речь.
Если, например, получены от поставщиков УКД на уменьшение расходов прошлых налоговых периодов, безопаснее доплатить налог и пени, после чего подать уточненку за соответствующий период по налогу на прибыль с уменьшением соответствующих расходов согласно УКД (Письмо Минфина России от 16.04.2019 N 03-03-06/1/26985). -
Добрый день. В заведенных УПД предыдущим бухгалтером были допущены ошибки. Итоговые суммы и суммы ндс не сходились с упд от поставщика. Бухгалтера уволили, я начала сверяться со всеми контрагентами и выявила ошибки. Корректировочных УКД от поставщика не поступало. Исправляли свои ошибки. Исправляла ошибки предыдущих отчетных периодов - текущим.
-
Цитата: В заведенных УПД предыдущим бухгалтером были допущены ошибки. Итоговые суммы и суммы ндс не сходились с упд от поставщика. Бухгалтера уволили, я начала сверяться со всеми контрагентами и выявила ошибки. Корректировочных УКД от поставщика не поступало. Исправляли свои ошибки. Исправляла ошибки предыдущих отчетных периодов - текущим.Добрый день!
Если в предыдущих периодах были завышены расходы, нельзя исправлять такие ошибки в текущем периоде путем отражения внереализационных доходов (п. 1 ст. 81 НК РФ). В этом случае нужно поступить также, как я написал вышеЦитата: доплатить налог и пени, после чего подать уточненку за соответствующий период по налогу на прибыль с уменьшением соответствующих расходов
