Уточненная декларация по НДС за 1 квартал 2012 года
Доброе утро, уважаемые форумчане!
Хотелось бы услышать ваше мнение по следующему вопросу:
у ООО на ОСНО проблема с получением первички (сч.ф., накладные) от поставщиков. Соответственно, раз нет оригинала сч.ф., то я не принимаю НДС к вычету, т.е. Дт19 Кт60 есть, а Дт68 Кт19 делаю в периоде получения оригинала сч.ф. По этой причине за 1 квартал 2012 огромная сумма НДС к уплате. В апреле и мае поступили оригиналы сч.ф. за 1 квартал. Как правильнее поступить? Сдать уточненку за 1 кваратал 2012 г., или принять их к вычету во 2 квартале, т.к. есть отметка в журнале входящей корреспонденции?
Читаю НК РФ, написано, что НДС принимается к вычету в случае выполнения трёх условий, одно из которых наличие правильно оформленного сч.ф. Вроде бы должна принять НДС к вычету во 2 квартале. А вдруг у меня потом во 2 квартале НДС будет к возмещению? Руководство хочет уточненку за 1 квартал.
Поделитесь пожалуйста опытом.
Хотелось бы услышать ваше мнение по следующему вопросу:
у ООО на ОСНО проблема с получением первички (сч.ф., накладные) от поставщиков. Соответственно, раз нет оригинала сч.ф., то я не принимаю НДС к вычету, т.е. Дт19 Кт60 есть, а Дт68 Кт19 делаю в периоде получения оригинала сч.ф. По этой причине за 1 квартал 2012 огромная сумма НДС к уплате. В апреле и мае поступили оригиналы сч.ф. за 1 квартал. Как правильнее поступить? Сдать уточненку за 1 кваратал 2012 г., или принять их к вычету во 2 квартале, т.к. есть отметка в журнале входящей корреспонденции?
Читаю НК РФ, написано, что НДС принимается к вычету в случае выполнения трёх условий, одно из которых наличие правильно оформленного сч.ф. Вроде бы должна принять НДС к вычету во 2 квартале. А вдруг у меня потом во 2 квартале НДС будет к возмещению? Руководство хочет уточненку за 1 квартал.
Поделитесь пожалуйста опытом.
Comments
-
Добрый день
Если бы у меня получилась большая сумма к уплате, я бы уточнила 1й квартал -
Цитата: Доброе утро, уважаемые форумчане!Хотелось бы услышать ваше мнение по следующему вопросу:у ООО на ОСНО проблема с получением первички (сч.ф., накладные) от поставщиков. Соответственно, раз нет оригинала сч.ф., то я не принимаю НДС к вычету, т.е. Дт19 Кт60 есть, а Дт68 Кт19 делаю в периоде получения оригинала сч.ф. По этой причине за 1 квартал 2012 огромная сумма НДС к уплате. В апреле и мае поступили оригиналы сч.ф. за 1 квартал. Как правильнее поступить? Сдать уточненку за 1 кваратал 2012 г., или принять их к вычету во 2 квартале, т.к. есть отметка в журнале входящей корреспонденции?Читаю НК РФ, написано, что НДС принимается к вычету в случае выполнения трёх условий, одно из которых наличие правильно оформленного сч.ф. Вроде бы должна принять НДС к вычету во 2 квартале. А вдруг у меня потом во 2 квартале НДС будет к возмещению? Руководство хочет уточненку за 1 квартал.Поделитесь пожалуйста опытом.
Добрый день!
В рассматриваемом случае оба варианта периода применения вычета одинаково правомерны. Но я бы тоже заявил вычет в уточненке, чтобы снизить сумму налога за 1 квартал к уплате. -
Спасибо за помощь 😀
